+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Документы при продаже квартиры для налоговой

Содержание

Налоговый вычет при продаже квартиры: условия, расчет

Документы при продаже квартиры для налоговой

Покупка и продажа недвижимости для любого человека является важным и ответственным событием, которое предполагает проведение крупных финансовых операций. При этом, конечно же, хочется сэкономить и получить как можно большую сумму при продаже квартиры.

Государство дает такую возможность и предоставляет гражданам целый ряд льгот. Одним из самых доступных видов субсидий является налоговый вычет. В его оформлении есть немало нюансов, которые нужно знать.

Рассмотрим, что такое имущественный вычет, кто может претендовать на эту льготу, как её оформить и какие нужны для этого документы.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году

При продаже любого недвижимого имущества продавец обязан выплатить государству подоходный налог от продажи недвижимого имущества. Здесь есть целый ряд особенностей. В первую очередь нужно учитывать, что с 1-го января 2016 года законодательство изменилось. Теперь недвижимость, приобретенная до и после этого срока, облагается подоходным налогом на разных условиях.

Нужно знать, что доходы, которые гражданин получает от продажи квартиры, будут освобождаться от государственных налогов при условии, что объект находился в собственности человека больше минимально допустимого срока. Для квартир, купленных до 2016 года, срок составляет 3 года.

Если жилье покупалось после 1-го января 2016 года, то срок будет отличаться. Чтобы узнать, какой минимальный срок владения, нужно определить категорию недвижимого имущества. Для следующих категорий наименьший срок владения составит, как и раньше, 3 года:

  1. Имущество было получено в наследство или в качестве подарка от лица, которое признается законом близким родственником.
  2. Квартира получена через приватизацию объекта.
  3. Гражданин получил квартиру по договору пожизненного содержания другого лица с иждивением.

Во всех остальных случаях, которые не подходят под вышеописанные условия, срок владения увеличили до 5-ти лет.

Следует учитывать, что срок владения жильем отсчитывается не с момента покупки имущества, а с даты, указанной в свидетельстве о праве собственности.

При покупке квартиры можно воспользоваться рядом льгот, чтобы уменьшить налоги. В 2020 году можно оформить налоговый вычет, который увеличит ваши доходы от продажи квартиры за счет возврата налога, уплаченного государственной налоговой службе.

Сейчас многие пользуются такой возможностью и экономят немалые суммы, однако нужно понимать, что не все могут претендовать на получение такой субсидии. Чтобы получить налоговый вычет, нужно соответствовать определенным критериям.

Кто имеет право на получение возврата

Конечно, нужно понимать, что государство не всем предоставляет право на оформление налогового вычета. Чтобы на него претендовать, необходимо соответствовать ряду критериев. Если по каким-то причинам ваш случай в них не вписывается, то эту льготу вы получить не сможете.

Давайте подробнее рассмотрим условия для получения налогового вычета:

  1. Человек, оформляющий налоговый вычет, должен быть налоговым резидентом РФ. При этом многие люди путают это понятие с гражданством. Однако это совершенно разный статус, ведь необязательно гражданин России будет всегда являться резидентом страны. Резидентом считается тот, кто провел на территории страны не менее 183 дней года. При этом чтобы попасть в эту категорию, необязательно быть гражданином страны. Без соблюдения этого правила вы не получите вычет. Это нужно учитывать и продумывать заранее, чтобы потом не было никаких проблем при оформлении документов.
  2. Вы должны являться собственником квартиры или её части. Согласно законодательству, теперь можно оформить не только один налоговый вычет на квартиру, как раньше, а отдельно на каждого ее владельца.
  3. Договор купли-продажи должен заключаться не со взаимосвязанными людьми. По закону взаимосвязанными считаются те физические лица, которые потенциально могут быть заинтересованы в том, чтобы заключить договор о покупке имущества по выгодной для вас цене. Это правило введено для исключения различного рода махинаций и нечестных схем с недвижимостью. Перечень тех, кто попадает в данную ограничительную категорию, можно найти в Семейном кодексе РФ.
  4. Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, гражданин обязательно должен являться налогоплательщиком, то есть быть официально трудоустроенным.

Сколько раз разрешено применять вычет

Многие наверняка знают, что налоговый вычет при покупке жилья может оформляться гражданином всего один раз. Именно поэтому есть заблуждение, что с покупкой квартиры будет аналогичная ситуация, однако это не так. Данную льготу вы можете оформлять неограниченное количество раз. При этом каждый договор купли-продажи обязательно должен соответствовать всем вышеописанным критериям.

Процедура оформления этой льготы всегда одинакова и происходит по стандартной схеме. Ограничения здесь есть только в сумме, из которой можно получить льготу.

Также стоит отметить, что теперь эту субсидию могут получить все, у кого есть доля владения недвижимостью. Ранее вычет выдавался один на квартиру. Обязательно учитывайте это, чтобы не упустить шанс для оформления ещё одной льготы.

Возможно, в ближайшем будущем эта система изменится и будет введено какое-то ограничение на количество получения вычета. Планируется изменение законодательной базы, касающейся этого вопроса. Однако пока точно не сообщается, каких именно аспектов коснутся нововведения.

Расчет имущественного вычета

Большинство людей понимает, что оформление этой льготы обязательно будет сопряжено с долгим сбором и подачей документов. Именно поэтому все хотят узнать, на какую сумму они могут претендовать по налоговому вычету, и стоит ли он вообще всех этих трудозатрат.

Стоит отметить, что суммы, которые при этом выплачиваются, довольно внушительны. Всё рассчитывается в процентах от стоимости квартиры.

При расчете налогового вычета на недвижимое имущество необходимо знать несколько значений, которые неизменны при действующем законодательстве.

При продаже жилья, которое было во владении меньше минимального срока, с дохода взимается 13% от вырученной продавцом суммы. Налоговый вычет является той суммой, на которую уменьшается доход, а соответственно, и налоги.

Максимальный налоговый вычет на жилую недвижимость составляет 1 миллион рублей. А вот 250 тысяч рублей — это максимум вычета при продаже имущества, попадающего в другие категории.

Чтобы произвести подсчет суммы налога с учетом этой льготы, вам нужно из стоимости квартиры вычесть 1 миллион рублей и умножить полученное число на 13% — (доход от продажи квартиры минус 1 миллион) * 13%. При этом, если цена недвижимости менее 1 миллиона, то продавец полностью освобождается от уплаты налогов.

С 2016 года было введено новое правило, направленное на предупреждение умышленного занижения стоимости квартиры с целью уменьшения налога на нее. Теперь при расчете налогов учитывается не только стоимость квартиры из договора о купле-продаже, но и кадастровая цена. При этом используют понижающий коэффициент, который равен 0,7 — (кадастровая стоимость недвижимости * 0,7).

Если полученная сумма ниже, чем фактический доход, то налог вычитают из дохода, а если выше, то из кадастровой стоимости с понижающим коэффициентом.

Пример

Расчет вычета от проданного имущества можно провести самостоятельно, поскольку это не так сложно. Для лучшего понимания мы приведем несколько конкретных примеров.

Пример № 1. Гражданин Петров приобрел в 2015 году квартиру. В следующем 2017 он решил её продать по цене 5 миллионов рублей.

Срок владения квартирой составляет менее 5-ти лет, которые необходимы для освобождения от налогообложения. Учитывая ограничение в виде 1-го миллиона рублей, гражданин сможет получить вычет только из этой суммы.

Налог на остальные 4 миллиона он должен оплатить в полном объеме.

Таким образом, для подсчета суммы налогов необходимо (5 млн. – 1 млн.) * 13% = 520 тысяч рублей. Получается, что благодаря оформлению налогового вычета, физическое лицо сэкономило 130 тысяч российских рублей, которые без этой льготы должны были быть уплачены налоговой службе.

Пример № 2. Гражданин Сидоров приобрел в 2016 году квартиру. В 2018 он продал её по цене 3 миллиона рублей. При этом кадастровая стоимость недвижимости по состоянию на 01.01.

18 года составила 4,5 миллиона рублей. Как вы видите, в этом случае фактический доход и кадастровая стоимость значительно различаются.

В таких случаях применяется понижающий коэффициент, цель которого привести в относительное соответствие цены на квартиру.

Итак, для расчета суммы, из которой будет высчитываться налог, необходимо 4,5 миллиона * 0,7 = 3 150 000 рублей. Именно исходя из этой суммы будет рассчитываться размер налогов.

При оформлении налогового вычета эта сумма уменьшается на 1 миллион. Таким образом, (3 150 00 * 1 000 000) * 13% = 279 000 рублей.

Как получить вычет

Для того чтобы оформить налоговый вычет, необходимо пройти несколько этапов:

  1. Вам необходимо удостовериться, что вы можете претендовать на эту льготу, чтобы затем зря не тратить своё время.
  2. По окончании года вы заполняете налоговую декларацию.
  3. Затем вы подготавливаете необходимые документы. Дополнительно нужно позаботиться о том, чтобы у вас на руках были качественные копии всех бумаг.
  4. Затем нужно обратиться с пакетом документов в налоговую контору по месту жительства и там заполнить все необходимые формы и заявления.

Нужно проверить, получили ли вы налоговый вычет за покупку этой квартиры (если вы никогда не пользовались ранее этой льготой, поскольку государство предоставляет такое право всего один раз).

Если вы планируете оформить налоговый вычет и за покупку квартиры, то можно делать это параллельно в целях экономии времени. Стоит отметить, что факт продажи жилья не имеет значения для получения вычета за покупку. Вы все равно можете претендовать на эту субсидию.

Необходимые документы

Прежде чем идти в налоговую, вам обязательно нужно подготовить все необходимые документы. Чтобы оформить налоговый вычет на продажу квартиры, вам нужно собрать следующие бумаги:

  1. Заполненная налоговая декларация физического лица. Она оформляется по окончании календарного года, в котором была заключена сделка купли-продажи.
  2. Договор о продажи недвижимости (обязательно с копиями).
  3. Различные документы, которые могут подтвердить ваши затраты, связанные с получением доходов от недвижимости. Это могут быть чеки, кассовые ордера, выписки из банка. Это вам нужно, если вы хотите получить вычет по расходам.
  4. Если имущество изымается для муниципальных или государственных нужд, нужно предоставить документы, подтверждающие факт выкупа или получения компенсации (вместо договора купли-продажи).

Помимо этого, в некоторых частных случаях налоговая может потребовать от вас какие-то другие дополнительные бумаги. Эти моменты необходимо уточнять непосредственно в налоговой конторе.

Сроки подачи

Оформить налоговый вычет можно только за тот год, когда было получено право на собственность имуществом, и за последующие годы. Подать документы на его оформление можно только в следующем календарном году, поскольку в налоговой от вас потребуют налоговую декларацию, которая оформляется физическим лицом по окончании года. Получить налоговый вычет можно сразу за несколько лет.

Источник: https://www.ndfl.ru/imuschestvennyy-vychet-pri-prodazhe-kvartiry/

Какую декларацию подавать при продаже квартиры: образец 2020

Документы при продаже квартиры для налоговой

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги. Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры.

Требуется ли декларация при продаже

Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.

Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.

Важно! Если квартира была передана не по продаже, а, например, по дарственной – 3-НДФЛ бывшему хозяину подавать не нужно.

Далее рассмотрим подробнее, должен ли продавец подавать бумаги и нужно ли отчитываться за доходы.

Давность обладания, чтобы не платить налог

В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.

Далее может быть два варианта:

  1. Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
  2. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты. Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Очень важно, на кого именно было зарегистрировано жилье. Для подачи декларации имеет значение только период владения самого продавца, а не его близких родственников или членов семьи. Кроме того, владение должно быть непрерывным.

Применяем вычеты

Если же обязанность платить налог есть, то у продавца остается возможность уменьшить его, применив налоговый вычет. Есть два варианта вычетов:

  • фиксированный в твердой сумме 1 млн рублей;
  • расходный в сумме денег, потраченных в свое время на приобретение этой квартиры.

Алгоритм применения достаточно простой: из размера дохода, полученного от продажи, вычитается фиксированный или расходный вычет. Далее полученный остаток умножается на налоговую ставку – в результате получается налог.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода. Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется. Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо.

Важно! В случае применения налоговых вычетов декларацию подавать обязательно в любом случае – даже если сам налог платить не придется.

Декларация 3 НДФЛ

Для декларирования дохода от продажи квартиры подходит только форма 3-НДФЛ. Далее подробнее рассмотрим порядок заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры.

Как заполнить

Заполняется форма при продаже квартиры следующим образом:

  • от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
  • на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan]по этой ссылке[/urlspan];
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим, как заполнить через программу. Это очень просто, достаточно следовать нашей пошаговой инструкции:

  1. Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите здесь. Также рекомендуем ознакомиться с аннотацией к программе.
  2. Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
  3. Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
  4. Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
  5. Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2016 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
  6. После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую.

В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Образец и чистый бланк

Чистая форма (продажа менее 3 лет и т.д.) декларации размещена на нашем сайте. Дополнительно доступен реальный пример – образец заполнения можно скачать здесь.

Внимание! Бланк декларации содержит 13 листов, однако заполнять их все не требуется.

Ниже – перечень страниц, необходимых для подачи налоговой декларации при продаже квартиры. Заполняем 3 НДФЛ так:

  • первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы…» — стр. 001;
  • Раздел 1. Сведения о суммах налога … — стр. 002;
  • Раздел 2. Расчет налоговой базы… — стр. 003;
  • Приложение 1. Доходы от источников … — стр. 004;
  • Приложение 6. Расчет имущественных вычетов – стр. 005.

Итого готовая декларация займет всего 5 листов. Поле для подписи находится на первом листе.

Дополнительные документы

Одной декларации после продажи квартиры будет мало, к ней обязательно нужно приложить подтверждающие бумаги. Список документов при подаче декларации выглядит так:

  • паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
  • документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
  • если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).

Важно! Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей дополнительно подтверждать какими-либо бумагами не нужно, достаточно заявить о его применении в декларации.

Порядок подачи налоговой декларации

Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.

В какую налоговую подавать

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Найти нужную инспекцию, узнать ее контактные данные можно с помощью специального сервиса ФНС России.

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2019 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2020 года.

Способы подачи готового комплекта документов стандартные:

  • электронные документы через личный кабинет – самый быстрый способ;
  • почтовым отправлением – заказным или ценным письмом (бандеролью);
  • на приеме у инспектора – лично.

Перечислить полученную сумму денег в счет налога следует до 15 июля. Автоматически со счета продавца ее не снимут.

Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.

Санкции представлены в таблице:

Что пропущеноРазмер штрафаСтатья НК РФ
Документы не передали до 30 апреля5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%119
Не передали документы и не заплатили налог20% от начисленной суммы плюс пени122
Декларацию подали, но НДФЛ не заплатилиПени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный деньНе применяется ни 119, ни 122

Заключение

Продажа квартиры предполагает возникновение у продавца определенной суммы дохода. Данный доход в обязательном порядке декларируется самим продавцом от своего имени – автоматически налоговая служба узнать о нем не может.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ для этих целей каждый может самостоятельно с помощью представленной пошаговой инструкции.

Если же возникают вопросы по оформлению – можно обратиться за помощью к дежурному юристу сайта через окно в правом нижнем углу экрана.

Подробнее про налог на недвижимость для пенсионеров, вы можете узнать далее.

Ждем ваши вопросы и будем благодарны за оценку поста, лайк и репост.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/kakuyu-deklaraciyu-podavat-pri-prodazhe-kvartiry.html

Список документов в налоговую при продаже квартиры менее 3 лет

Документы при продаже квартиры для налоговой

Если собственник до продажи жилой недвижимости владел ею менее 3 лет, ему необходимо заплатить налог в бюджет. Предварительно совершенную сделку требуется задекларировать в налоговых органах. Для этого нужно заполнить бланк и подать дополнительные документы.

Налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

Доходы физических лиц в России облагаются налогом. Эта норма распространяется и на доход, полученный при продаже квартиры. Однако при соблюдении ряда условий все собственники, желающие продать недвижимость, освобождаются от этих обязательств. Законодательство РФ устанавливает минимальный срок владения жильем. Если собственник его соблюдает, он не вносит налог на прибыль.

Для всего жилья, которое приобретено, начиная с 2016 года, по договору купли-продажи срок этот составляет 5 лет. Т.е. первые собственники, освобождаемые от налоговых обязательств, появятся не ранее 2021 года.

Если квартира получена по безвозмездной сделке, минимальный срок владения уменьшается и составляет 3 года.

К таким сделкам относятся договоры дарения, наследование по закону и завещанию, приватизация и пр.

Дополнительно необходимо учитывать, что если речь идет о договоре дарения, срок 3 года актуален только для сделок между близкими родственниками. Для всех прочих категорий действует срок в 5 лет.

Если квартира находилась в собственности менее 3 лет, и хозяин намеревается ее выставить на торги, налог при продаже ему потребуется платить вне зависимости от прочих обстоятельств. Ставка его едина для всех регионов. НДФЛ при продаже составит 13%.

Налоговая декларация

Подача декларации при продаже недвижимости обязательна для всех продавцов. Даже если закон освобождает продавца от уплаты НДФЛ, декларацию требуется представить налоговым органам. Декларация при продаже может быть подана следующими способами на выбор продавца:

  1. Личный визит в отделение Налоговой службы. Это самый оптимальный вариант. Сотрудники ФНС при приеме документа сразу проверят его на наличие ошибок, если они имеются, укажут, как следует исправить, и у заявителя будет больше времени на исправление и подачу новой декларации. Это важно, т.к. уложиться следует точно в срок.
  2. Отправка декларации заказным письмом по почте на адрес отделения. К такому варианту следует прибегать только при сложностях с личным визитом.
  3. Отправка декларации через интернет. Электронную форму документа можно заполнить и отправить онлайн на официальном сайте ФНС. Но такая услуга доступна только тем физическим лицам, которые имеют электронную цифровую подпись.

Бланк налоговой декларации можно заранее бесплатно получить в отделении ФНС или скачать на официальном сайте. Если опыта работы с финансовой и бухгалтерской отчетностью не имеется, желательно доверить дело по заполнению бланка профессионалу. Услуга эта предоставляется повсеместно. Как правило, стоимость не превышает 500 руб.

Каждое физическое лицо при оформлении документа должно заполнить титульный лист, первый и второй разделы. Прочие листы заполняются по мере необходимости. В случае с продажей квартиры это будут: листы А и 2Д.

Если продавец решил заполнять бланк самостоятельно, следует учитывать основные правила делопроизводства.

Это значит, информацию можно внести посредством синей или черной шариковой ручки или отпечатать при помощи электронных печатных устройств. Любые исправления и зачеркивания неприемлемы.

В тексте не должно встречаться грубых грамматических ошибок. Пустые графы оставлять нельзя. Если их заполнение не требуется, необходимо ставить прочерк.

Если была продана квартира, находившаяся в долевой собственности, каждый из собственников обязан подать индивидуальную декларацию. Даже если они являются членами одной семьи, и процедура была осуществлена в рамках единой сделки.

Документы, подтверждающие продажу имущества

Чтобы подтвердить сам факт совершения сделки, достаточно с общим пакетом документов подать договор купли-продажи на квартиру. Потребуется простая его копия.

Никакие дополнительные документы для декларации не потребуются.

Если же покупатель через некоторый промежуток времени приобрел на вырученные средства другую недвижимость, следует представить второй договор купли-продажи.

Дело в том, что налог платится не просто с вырученной суммы, а с дохода. Если же деньги были израсходованы на покупку, значит, доход уменьшается или его вовсе может не быть.

В таком случае заявляется разница между продажной и покупной стоимостью, и размер налога нивелируется.

Документы, подтверждающие расходы

При совершении сделки продавец может понести расходы, связанные с ней. Значит, они автоматически уменьшают сумму дохода. В процессе продажи квартиры требуется оплачивать услуги нотариуса, может потребоваться юрист.

Все платежные документы, подтверждающие понесенные расходы, следует сохранить. Их представляют одновременно с декларацией. Это могут быть: чеки, квитанции, бухгалтерские выписки и пр.

Сроки подачи документов

Для подачи налоговых деклараций в России установлен единый временной промежуток для всех резидентов.

При условии, что подача обязательная, как в случае с реализацией квартиры по договору купли-продажи.

Уложиться необходимо в промежуток с 1 января до 1 мая того года, который следует за годом совершения сделки. Т.е. если гражданин продаст квартиру в 2019 году, декларацию он сдает в 2020 году.

Если гражданин обязан заплатить НДФЛ, ему необходимо сделать это до 15 июля того года, когда он подает налоговую декларацию. Несоблюдение сроков подачи и оплаты приведет к существенным штрафам.

Продажу квартиры на территории РФ каждое физическое лицо обязано задекларировать. С этой целью заполняется документ установленного образца, который подается в отделение ФНС. Одновременно требуется представить небольшой дополнительный пакет документов, удостоверяющих личность заявителя и факт совершения сделки.

Источник: https://prorealtora.ru/dokumenty-dlya-deklaracii-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Документы дляналогового вычета

Документы при продаже квартиры для налоговой

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. В данной статье мыс вами рассмотрим, какие документы необходимы для получения налогового вычета исоставления налоговой декларации 3-НДФЛ, а именно:

  •  списокдокументов для получения имущественного вычета
  •  перечень документов дляоформления налогового вычета при продаже квартиры
  •  для получения вычета за покупкуземельного участка
  •  перечень документов для полученияналогового вычета при покупке квартиры
  •  перечень документов для получения вычета припокупке квартиры по ипотеке
  •  перечень документов для получения вычета попроцентам
  •  документыдля получения социального вычета за лечение
  •  документыдля получения социального вычета за обучение
  •  документыдля составления налоговой декларации при продаже автомобиля
  •  документыдля составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам
  •  списокдокументов для составления налоговой декларации 3-НДФЛ для иностранных граждан
  •  списокдокументов для оформления налоговой декларации 3-НДФЛ для ИП

 Список документов для имущественного вычета разделяется по вышеописаннымгруппам и незначительно друг от друга отличается.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 3 500 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

Документы для налоговоговычета при продаже квартиры

  •  декларация по форме 3-НДФЛ
  •  паспорт физического лица (продавца) квартиры
  •  ИНН физического лица (продавца) квартиры
  •  договор купли-продажи квартиры
  •  расписка о получении денег
  •  акт приема-передачи квартиры

Список документов дляполучения вычета за покупку земельного участка с домом

  •  декларация по форме 3-НДФЛ
  •  заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на предоставление имущественного вычета
  •  заявление на имя начальника налогового органа по месту пропискина возврат подоходного налога на ваш личный счет
  •  паспорт физического лица (покупателя) земельного участка сжилым домом
  •  ИНН физического лица (покупателя) земельного участка сжилым домом
      •  договор купли-продажи земельного участка с жилым домом 
  •  свидетельство на право собственности  земельного участка
  •  свидетельство на право собственности жилого дома
  •  справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всехмест работ за отчетный год)
  •  расписка о получении денег
  •  акт приема-передачи земельного участка с жилым домом 
  •  реквизиты личного банковского счета для возврата налога

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

  •  декларация по форме 3-НДФЛ.
  •  заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественноговычета
  •  заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога наваш личный счет
  •  справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  •  копия договоракупли продажи квартиры
  •  копия Свидетельствао регистрации права собственности на квартиру
  •  копия передаточногоакта при купле продажи квартиры
  •  копия расписки ополучении денег

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

  •  декларация по форме 3-НДФЛ
  •  заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественноговычета
  •  заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога наваш личный счет
  •  справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  •  копия договоракупли продажи квартиры
  •  копия Свидетельствао регистрации права собственности на квартиру
  •  копия передаточногоакта при купле продажи квартиры
  •  копия расписки ополучении денег.
  •  кредитный договоркупли продажи квартиры

Документы для получения вычета по процентам

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ.
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественноговычета
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога наваш личный счет
  •  Справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  •  Копия договоракупли продажи квартиры
  •  Копия Свидетельствао регистрации права собственности на квартиру
  •  Копия передаточногоакта при купле продажи квартиры
  •  Копия расписки ополучении денег.
  •  Кредитный договоркупли продажи квартиры
  •  Кредитный договор купли продажи квартиры
  •  Справка из банка поуплаченным процентам за отчетный год

Список документов для получениясоциального вычета за лечение

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ
  •  Копия лицензиимедицинской организации на осуществление медицинской деятельности
  •  Документыподтверждающие стоимость лечения или приобретения медикаментов (справка  из медицинского  учреждения об оплате медицинских услуг дляпредставления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
  •  Справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление  имущественного вычета
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного  налога на ваш личный счет

Список документов для получениясоциального вычета за обучение

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ
  •  Копия свидетельства рождения ребенка( в случае еслиполучаем вычет за ребенка)
  •  Документы подтверждающие факт опекунства илипопечительства(в случае опекунства)
  •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всехмест работ за отчетный год)
  •  Договор с образовательного учреждения 
  •  Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг
  •  Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, вкоторых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на предоставление имущественного вычета
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Необходимые документы для составления налоговойдекларации при продаже автомобиля

  •  Заявление на предоставление вычета по форме налоговогооргана;
  •  Паспорт физического лица, получившего доход от продажиавтомобиля;
  •  ИНН физического лица, получившего доход от продажиавтомобиля;
  •  ПТС проданного транспортного средства;
  •  Договор купли-продажи на покупку и продажу проданногоавтотранспортного средства;
  •  Расписка о получении денежной суммы, при продаже авто отфизического (юридического) лица.

  Документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

  •  Копия договоракупли продажи ценных бумаг
  •  Платежные порученияна покупку ценных бумаг

Перечень необходимых документов для составления декларации 3-НДФЛ дляиностранцев

  •  Паспорт иностранного физического лица, получившего доход;
  •  Справки 2-НДФЛ на физическое лицо, получившее доход;
  •  Для подтверждения статуса резидента/нерезидента необходимопредоставить таблицу с днями выезда за границу.

Перечень необходимых документов для заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП

  •  банковскаявыписка за весь календарный отчетный год;
  •  книгу доходов и расходов за аналогичный период;
  •  платежные поручения на сумму авансовых платежей по данномуналогу, уплаченных в течении отчетного года.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta

Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Документы при продаже квартиры для налоговой

Система налогообложения в России устроена так, что требует уплаты обязательного сбора с каждого вырученного гражданами рубля, даже если речь идет о доходах с продажи собственной квартиры. Однако есть законный способ освободиться от указанного бремени – применить имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости.

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговое законодательство признает доходы от продажи имущества прибылью и устанавливает обязанность внести с такового сбор в размере 13%. Особое внимание в этом вопросе занимает категория недвижимости, поскольку объекты зачастую считаются дорогостоящими, а регламентом предусмотрена возможность получить налоговый вычет при продаже квартиры или дома.

Налоговым вычетом при продаже недвижимости признается особый вид льготы, применение которой способствует уменьшению налогооблагаемой базы или вообще снимает обязанность по отчислению сбора в случае, когда размер прибыли и величина вычета совпадают.

Под правило о применении вычета попадают сделки по продаже имущества:

  • находящегося в индивидуальной собственности;
  • находящегося в долевой собственности;
  • триада прав на которое возникло ввиду дарения или наследования;
  • по договору долевого строительства;
  • изъятого для государственных/муниципальных нужд (например, по программе реновации старого жилья).

Возврат налога при продаже квартиры может:

  1. Повлечь уплату сбора лишь с части прибыли;
  2. Полностью освободить от обязанности;
  3. Не действовать и требовать полного внесения НДФЛ с выручки.

Условия получения имущественного вычета при продаже квартиры

Право на снижение налогового бремени с прибыли от продажи квартиры или любого другого жилого объекта возникает при совокупности следующих обстоятельств:

  • Налогоплательщиком выступает физическое лицо или ИП (во втором случае необходимо подтвердить, что недвижимость не использовалась для целей предпринимательской деятельности);
  • Наличие официального места работы и отчисление с вознаграждения НДФЛ;
  • Российское гражданство и пребывание в статусе резидента страны.

Закон указывает два альтернативных способа получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры:

  1. Путем уменьшения налоговой базы на фиксированную величину, равную 1 млн. рублей;
  2. Путем уменьшения налоговой базы на сумму расходов, возникших при приобретении такого объекта (только при условии предъявления документов, подтверждающих обусловленные издержки: договор купли-продажи, квитанция по оплате услуг риэлтора, банковские справки с указанием переплаты по процентам в рамках ипотечных обязательств).

Сроки владения недвижимостью оказывают решающее значение на возникновение обязанности по уплате НДФЛ с полученной выручки. В случае, если объект пребывал в собственности продавца минимально отведенный промежуток времени или более того, то необходимость отчислять государству часть суммы с дохода от реализации квартиры, дома отпадает.

Нормативный регламент определяет следующие минимальные сроки владения:

  • 5 лет – если недвижимость поступила в собственность после января 2016 года;
  • 3 года – если недвижимость была оформлена в собственность до января 2016 года;
  • 3 года – если триада прав на недвижимый объект возникла в результате наследования, дарения, по условиям договора ренты, приватизации.

Началом течения минимально установленного срока признается момент внесения записи в государственный реестр. Указанный период измеряется не календарным годом, а месяцами. Для полного освобождения от уплаты сбора с продажи недвижимости со дня получения свидетельства о регистрации права собственности должно пройти 36 или 60 месяцев соответственно.

Сумма налогового вычета при продаже квартиры

Как ранее замечено, применение вычета к прибыли от продажи квартиры имеет место быть только в том случае, если бывшим собственником (продавцом) не соблюдено правило о минимальных сроках владения.

Чтобы объективно понимать, как оформить возврат налога при продаже квартиры, следует ознакомиться с несколькими примерами расчета:

Пример 1. При продаже долевой недвижимости.

В январе 2019 года гражданин А и Б продали унаследованную в ноябре 2016 года квартиру за 1,7 млн. рублей, на которую у них была оформлена долевая собственность в соотношении 2/3 и 1/3 соответственно.

На недвижимость, перешедшую во владение по безвозмездным сделкам, законом установлен минимальный срок владения в 3 года, но с момента внесения записи в ЕГРП и до отчуждения объекта не истек период в полных 36 месяцев, поэтому у продавцов возникла обязанность по уплате 13% с дохода.

Так, при заполнении налоговой декларации бывшие владельцы должны отразить следующие данные по расчету НДФЛ:

Размер прибыли гражданина А составляет 1 млн. 133 тыс., гражданина Б — 566 тыс.666 рублей;

Максимально возможная к вычету с налогооблагаемой базы сумма не может составлять более 1 млн. на один объект недвижимости, поэтому бывшим собственникам позволено уменьшить прибыль на 2/3 и 1/3 от миллиона, что составляет 666 тыс. 666 рулей – для гражданина А и 333 тыс. 333 рубля – для гражданина Б.

Бывший владелец наибольшей доли должен уплатить в бюджет: (1 млн. 133 тыс. рублей – 666 тыс. 666 рублей) * 13% = 60 тыс. 623 рубля;

Бывший собственник наименьшей доли – (566 тыс. 666 рублей – 333 тыс. 333 рубля) * 13% = 30 тыс. 333 рубля.

Пример 2. Продажа квартиры по преднамеренно заниженной стоимости.

Вера Петровна продала квартиру раньше истечения минимального срока владения. Фактически, женщина получила от продажи объекта выкупную стоимость в размере 1,4 млн.

рублей, но в договоре купли-продажи фигурировала преднамеренно заниженная цена, кратная 600 тыс. рублей.

Бывшая владелица недвижимости при составлении налоговой отчетности применила вычет и, тем самым, полностью сняла с себя бремя по уплате сбора с дохода.

При проведении фискальным органом камеральной проверки было выявлено, что выкупная стоимость объекта, установленная Верой Петровной в договоре, на 100 тыс. ниже кадастровой. Данный факт стал основанием для перерасчета налога сотрудниками ФНС.

Для предупреждения случаев умышленного сокрытия физическими лицами прибыли от продажи недвижимости путем указания стоимости ниже рыночной, применяется следующий алгоритм:

(Кадастровая стоимость объекта * 0,7) * 0,13;

Итого: (700 тыс. р. * 0,7) * 0,13 = 63 тыс. 700 рублей – сумма, которую Вера Петровна должна внести в казну государства.

Пример 3. Применение альтернативного вычета – уменьшение налоговой базы на расходы, понесенные при приобретении недвижимости.

В 2017 году Петров С.С. приобрел двухкомнатную квартиру за 2 млн. 750 тыс. рублей. Через два года мужчина решил открыть собственный бизнес и продать ранее приобретенное жилье. Квартиру удалось реализовать по цене в 2 млн. 950 тыс. рублей. Полученная выручка подлежала налогообложению, т.к. бывший собственник объекта не дождался истечения минимального срока владения.

Мужчина провел предварительные расчеты и понял, что выгоднее будет оформить вычет на сумму понесенных при покупке недвижимости расходов, нежели чем в фиксированном размере.

Налоговый орган получил от Петрова следующий расчет налога с выручки от реализации квартиры:
(2,95 млн. рублей – 2,75 млн. рублей) * 0,13 = 26 тыс. рублей

Документы для получения налогового вычета

Регламент устанавливает не только строгий перечень документов, необходимых к предъявлению для получения налогового вычета при продаже квартиры, но и их форму.

В том числе документы:

  1. Паспорт налогоплательщика;
  2. Договор купли-продажи недвижимости или соглашение о выкупе при изъятии объекта для нужд государства или муниципалитета;
  3. Документы, отражающие расходы на приобретение недвижимого объекта (если фиксированный вычет применять не рентабельно);
  4. Расписка о получении выкупной стоимости объекта или выписка с банковского счета (с обязательным указанием назначения платежа);
  5. Декларация 3НДФЛ:

Как оформить налоговый вычет при продаже квартиры

  1. Определение вида вычета, который целесообразно применить для снижения налогооблагаемой базы от продажи недвижимости:
    • 1 млн.

      рублей – если объект получен в собственность в результате безвозмездной сделки или понесенные при покупке такой квартиры расходы составили меньше миллиона;

    • На величину ранее возникших при покупке недвижимости расходов – если есть документы, подтверждающие заявленные издержки;
  2. Подготовка копий требуемых к предъявлению бумаг;
  3. Заполнение налоговой декларации;
  4. Передача пакета документов на камеральную проверку в фискальный орган по месту прописки.

. Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько

Источник: https://richtalk.ru/zakon-i-pravo/nalogi/kak-poluchit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.