+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет за автошколу

Содержание

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году: как получить

Налоговый вычет за автошколу

Дорогие наши читатели, рады, что вы снова посетили наш портал «SocLgoty.ru». Сегодня мы расскажем о том, как получить налоговый вычет за оплаченное обучение в автошколе в 2019 году. Если вы работающий гражданин, то вполне реально сможете возместить некоторую часть своих затрат. Главное, чтоб иметь статус официально оформленного работника, с зарплаты которого отчисляются налоги.

Статья будет интересна тем налогоплательщикам, которые обучаются сами или платят за своих детей. Получить послабление можно и при обучении брата, сестры, подопечного отпрыска. Начисления производят в рамках установленных лимитов. Возмещение полагается за обучение в любом учебном учреждении, имеющем лицензию.

Внимание! Начислят 13% от стоимости курсов, но не более фактически уплаченных за год взносов НДФЛ.

Кто может вернуть при обучении в автошколе возврат

Заявить право на возмещение может гражданин, работающий по трудовому договору. Официальное трудоустройство – обязательное условие предоставление преференции, так как возврат обеспечивается за счет бюджетных средств. Если вы платили в течение года подоходный налог, то можете оформить льготу.

На порядок предоставления социального налогового послабления распространяется действие части 2 статьи 219 НК.

Не может рассчитывать на льготу:

  • индивидуальный предприниматель;
  • женщина в декрете;
  • пенсионер;
  • получатель социальных пособий;
  • получатель иных, необлагаемых налогом выплат.

На заметку! Для того чтоб вычет был начислен, нужно представлять платежные документы, которые подтверждают уплату занятий в автошколе. Фигурировать в них должен сам заявитель.

Заявить на вычет гражданин может в отношении себя лично или в пользу:

  1. Родного ребенка.
  2. Усыновленного чада.
  3. Лица, которое находится под опекой.
  4. Родного брата (сестры).

Если лицо платит за занятия в автошколе за сына, сестру, другого подопечного, то должен заключить с автошколой договор на свое имя.

Условия назначения

Сам налогоплательщик не ограничен сроками, он может учиться в любом возрасте. Возврат будет предоставлен при любой форме обучения. Более жесткие критерии к родственникам и подопечным. Если им до 18 лет, то возмещается часть средств, потраченных на любую форму обучения. Возрастной ценз 18-24 года позволяет получить компенсацию лишь при обучении на стационаре.

Важно! Максимальный лимит на каждого ребенка, впрочем, как и на подопечного, брата (сестру) составляет 50 000 рублей на каждого. На себя лично вернуть можно вычет из 120 000 рублей.

Теперь что касается статуса учебного заведения. Возврат может иметь место независимо от того это школа государственного типа или частное учреждение. Главное, чтоб у него была лицензия, позволяющая предоставлять конкретный вид услуг. Кроме того, не будет компенсации из средств материнского капитала, если этими средствами оплачивали образование детей.

Как получить налоговый вычет автошколу

Посещаете курсы по вождению и желаете получить некоторую компенсацию с платы за обучение? На самом деле процедура не очень сложная. Предусмотрено два способа возврата:

  1. Через отделение ФНС.
  2. Через работодателя.

Преимущества первого способа:

  • возможность получить возвратную сумму на свой счет.
  • предоставление вычета на протяжении 3 лет.

Недостаток — необходимость подачи декларации.

Преимущество второго способа:

  • отсутствие необходимости подачи декларации;
  • упрощенная процедура.

Недостаток – невозможность получить возврат за предыдущие годы.

На заметку! Если оформлять послабление через бухгалтерию предприятия, нужно все равно обратиться в налоговую инспекцию для получения справки. Этот документ должен подтвердить поступление на счета налогового органа взысканий с ЗП заявителя.

Документы на налоговый вычет в 2019 году

Возвраты с затрат, который несет налогоплательщик при оплате образования (своего и родственников), автоматически не назначаются. По стандарту претендент должен заявить свое право посредством подачи заявления. Подтвердить основание и некоторые другие обстоятельства, нужно специальными документами.

В налоговую инстанцию нужно подать документы, которые подтверждают:

  1. Факт расходов: чеки, квитанции.
  2. Уровень доходов. С каждого места работы берется форма 2-НДФЛ.
  3. Расходы, которые имели место в отчетном периоде. Претендент заполняет декларацию 3-НДФЛ.
  4. Факт обучения. Договор с автошколой.
  5. Наличие у учебного образования права на предоставление услуг. Нужно запросить в автошколе копию лицензии.
  6. Родство между налогоплательщиком и посетителем курсов вождения:
  • если ребенок достаточно свидетельства о рождении;
  • если брат (сестра) нужны свидетельства и заявителя, и его подопечного.

При заявлении вычета через работодателя нужно подавать все документы за минусом форм 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

Размер возврата

Налоговый кодекс определяет предельные суммы, с которых может быть выплачено возмещение. В них включены все социальные затраты, в том числе на образование, медицину, оценку квалификации, накопление пенсии.

Рассмотрим конкретные примеры

Пример первый. Лицо платит за образование двоих детей в учебных заведениях. Учеба в ВУЗ обходится в 80 000 рублей, за обучение ребенка в музыкальной школе платят еще 25 000. Курсы в автошколе стоят 40 000 рублей.

Если родитель подавал заявление на возвраты с затрат на ВУЗ, то полагать на возмещение стоимости курсов в автошколе не приходится. Исчерпан максимальный лимит 50 000 рублей.

Пример второй: Мужчина получил вычет за дорогостоящие медуслуги в размере 85 тыс. руб. Курсы в автошколе ему обошлись в 40 000 рублей. В этом случае произведем такой расчет: 120 000 – 85 000 = 35 000*13%=4550 рублей. Это сумма, которую он сможет получить от государства.

Внимание! Выплачивается компенсация в размере фактически произведенных затрат и только в рамках уплаченных за отчетный период НДФЛ платежей.

Пример третий: Гражданин оплатил свое обучение в автошколе в 2019 году, потратил 40 000 рублей. Ему должно быть выплачено 5 200 рублей. Только после получения прав он устроился на работу водителем.

Проработал он в том году только 0,5 месяца. При заработной плате 30 000 рублей, он за отработанный срок получил 15 000. Из них в бюджет ушло 1690 рублей.

Значит, возмещение ему могут выплатить только 1690 вместо 5 200 рублей.

Максимальная сумма отчисления не может превышать:

  • 6500 руб. – 13% с 50 000;
  • 15 600 руб. – 13% из 120 000.

Минимума закон не устанавливает. Но сумма, потраченная на обучение в автошколе, не может быть маленькой. Следовательно, есть смысл заполнить декларацию, подать документы в налоговую инспекцию, чтоб получить возврат 13% от затрат.

На заметку! На нашем портале возврату налога посвящена серия статей, из них вы узнаете, как заполнять заявление на вычет и форму 3-НДФЛ.

Актуальные вопросы и ответы

  • Вопрос: Какие доходы указывать в декларации?Ответ: Нужно указывать данные в соответствии со справкой 2-НДФЛ, ее следует взять в бухгалтерии по вашему месту работы.
  • Вопрос: Какой срок подачи декларации?Ответ: За предыдущий год подается форма 3-НДФЛ до 30 апреля текущего года.
  • Вопрос: Если подать заявление работодателю на вычет, в какой форме будет возврат?Ответ: Сумму на карту вы не получите, но с вас некоторое время (пока не исчерпается сумма вычета) не будут снимать подоходный налог. Если нужны деньги одной суммой, придется действовать через налоговую службу.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Как получить налоговый вычет за обучение: для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

Налоговый вычет за автошколу
В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2014 году на платное отделение.

Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2019 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год.

Но я подала сразу за три года: 2016, 2017 и 2018.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Как получить налоговый вычет за обучение

  • Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  • Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  • Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  • Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Как мы делим доход с государством

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 ₽ в год и 50 000 ₽ за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 ₽ в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 ₽.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет рассчитывают из дохода

Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 ₽ в месяц. В год она заработала 960 000 рублей. Из этой суммы на руки она получила 835 200 ₽. 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 ₽.

Настя потратила на обучение 40 000 ₽, по 20 000 ₽ за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 ₽

Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 ₽, но на самом деле заплатила 124 800 ₽. Налоговая вернет ей переплату:

124 800 − 119 600 = 5200 ₽

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2017 года, а начался он в январе 2018. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2017 год, а не за 2018.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

Как вернуть деньги за лечение

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Как собрать документы

Для налогового вычета нужна пачка документов:

Подробнее о документах на сайте налоговой

  • Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  • Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  • Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  • Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  • Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.

Восстановление чека обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках. Я заполняла на сайте nalogia.ru.

Как заполнять декларацию. Инструкция налоговой

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

Образец заявления о возврате, RTF, 13 KБ

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2018 год

Запомнить

  • Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  • Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с года оплаты обучения.
  • Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  • Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/592e66bbe3cda8c8f17c5b65/5db7f8898600e100ae494d13

Налоговый вычет за обучение в автошколе: можно ли получить возврат налога

Налоговый вычет за автошколу

Так же как и за любые затраты на оплату образования, любой гражданин может получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Порядок возврата регламентируется ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Условия предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Право на получение вычета возникает при соблюдении двух условий:

  • должна быть оплачена учеба в автошколе;
  • ваш доход должен облагаться подоходным налогом.

Важно! Если лицо, претендующее на получение вычета, имеет доход, не облагаемый НДФЛ (алименты, пенсия, стипендия и т.д.), то социальный вычет такому лицу не предоставляется.

Существуют отдельные требования, которые касаются возврата денег за подготовку детей к получению водительского удостоверения:

  • ребенку менее 24 лет;
  • он учащийся очной формы обучения;
  • в соглашении на учебу родитель указан одной из сторон договора;
  • все платежные документы выписаны на имя родителя.

Не имеет значения, на какого из родителей оформлены договор и платежные документы, так как по Семейному кодексу Российской Федерации, средства, потраченные на образование, являются совместной собственностью супругов. В случае оформления возврата денег за брата или сестру, надо выполнить эти же четыре условия.

Важно! При оплате своей учебы, вычет предоставляется за обучение независимо от формы обучения. Если оплачивалось обучение ребенка, брата или сестры, то возврат возможен только при варианте учебы на очном отделении. Форма подготовки прописывается в соглашении, в противном случае следует потребовать в учебном заведении соответствующую справку.

Согласно разъяснениям Минфина, родителям можно попытаться оформить возврат НДФЛ даже в случаях, когда соглашение оформлено на ребенка, и в финансовых документах также присутствует имя обучаемого. Но в этом случае решение о получении вычета будет зависеть от позиции территориального органа налоговой службы.

В случае отрицательного ответа, решение ИФНС можно обжаловать.

Максимальная сумма возврата

Возврат денежных средств может быть осуществлен в размере 13 процентов от оплаты учебы, но по размеру выплат есть два ограничения:

  1. Не получится возвратить за год денег в размере большем, чем за то же время уплачено подоходного налога. Если налог не перечислялся, то и возврат осуществить невозможно. Этот пункт действует для всех ситуаций.
  2. В случае оплаты обучения, для суммы возврата установлен потолок 6500 рублей в год, так как действует правило, что наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, не должна быть больше 50 000 в год на одного человека.

Таким образом, если подготовка в автошколе требует оплаты в размере 40 тысяч рублей, то независимо от категории обучающегося, возвращается не более 5200 рублей, а вот при стоимости 60 000 размер возврата составит максимальные 6500 рублей.

Срок подачи документов

Срок подачи документов на получение вычета связан с подачей декларации 3-НДФЛ. Существует устойчивое мнение, что эта форма подается в первые три месяца года, следующего за отчетным — с начала января по конец марта.

Подача декларации, чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе — не выполнение обязанности, а пользование правом, и ограничений по срокам подачи нет. Ее принимают без временных ограничений с 1 января по 31 декабря ежегодно. Главное — не пропустить срок давности для оформления социального налогового вычета.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет за обучение вождению в автошколе, надо собрать определенный пакет документов:

  • письменное заявление на возврат денежных средств;
  • справку формы 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • паспорт;
  • договор с образовательным учреждением;
  • заверенная копия лицензии учебного учреждения;
  • документы – доказательства расходов;
  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.

Важно! В случаях, когда предполагается вернуть налог за обучение в автошколе родственника, то дополнительно нужен документ подтверждения степени родства.

Бланк заявления продается в налоговой инспекции, лучше сделать два экземпляра – один сдать с пакетом документов, второй оставить себе с отметкой о приеме. Справку 2-НДФЛ выдадут бухгалтеры по месту работы.

Если мест работы несколько, целесообразно взять справку в каждом месте, тогда перечисленные налоги суммируются, что увеличивает возможную сумму выплат.

С паспорта, договора, квитанций, свидетельства ИНН надо снять копии и сформировать из них пакет, оригиналы надо взять с собой.

Перед походом в ИФНС, следует убедиться, что у претендента на вычет открыт счет в Сбербанке. Если счет отсутствует, его надо открыть. Законом не запрещено иметь счет в любом другом финансовом учреждении, но это вызывает недовольство у сотрудников НИ.

В отдельную проблему выделяется заполнение декларации 3-НДФЛ. Ее содержание для неспециалиста затруднительно понять интуитивно и вызывает больше всего вопросов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  1. Заполнить бумажный бланк. Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.
  2. Важно! Форма бланка может меняться год от года, при скачивании декларации в интернете, убедитесь, что загружаете актуальную форму.

  3. Скачать программу для заполнения оффлайн формы. Здесь также нужно убедиться, что содержание бланка соответствует текущему году.
  4. Обратиться к услугам онлайн-сервисов по заполнению формы.
  5. Подать декларацию через сервис Госуслуг.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

Важно! Форма 3-НДФЛ заполняется печатными символами, пастой синего или черного цвета, ошибки и исправления не допускаются.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

  • задание условий (здесь пишутся общие данные);
  • сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
  • данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Аналогично форма заполняется на портале Госуслуги. После чего декларацию можно распечатать на бумаге, поставить на бумажном экземпляре подпись и передать в налоговую инспекцию. Если форма подготовлена через сайт Госуслуг, на этом же интернет-ресурсе есть возможность ее и подать, однако в этом случае все равно придется посетить офис НИ, чтобы подписать 3-НДФЛ.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

Важно! Есть простой и быстрый способ частично возместить затраты – в личном кабинете налогоплательщика с авторизацией через сайт Госуслуг по адресу https://lkfl.nalog.ru/lk/.

В этом случае форму 3-НДФЛ заполнять вообще не требуется.

Через 30 дней придет справка о том, что НИ подтверждает основания на вычет, ее надо отнести работодателю, с этого момента бухгалтерия перестанет производить налогообложение сотрудника.

Срок давности возврата налога за обучение

На запрос возврата налога за обучение в автошколе срок давности физическим лицам установлен в три года.

Это подразумевает, что граждане, потратившие доход на учебу в 2018 году, могут затребовать частичный возврат денежных средств в 2019, 2020 и в 2021 годах.

И наоборот: в 2018 году доступна к возврату оплата обучения в 2017, 2016 и 2015 годах. Допускать просрочки периода получения вычета не рекомендуется. Когда он истечет, возможность вернуть деньги будет упущена.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Налоговый вычет за автошколу

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:…

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях….

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика – брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 – 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных – 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е.

налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2020 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу “Декларация”.

2. Заполните вкладки “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.

3. На вкладке “Доходы, полученные в РФ”, следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку “Да”.

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле “свое обучение”. В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе – 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка “Сохранить” в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

Источник: https://pddmaster.ru/autoschools/vychet-za-obuchenie.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе: возврат

Налоговый вычет за автошколу

Умение водить машину может очень пригодиться в жизни. Поэтому искусству вождения многие обучаются, даже не имея собственного авто. Но для российских граждан стоимость такой услуги существенно опустошает бюджет. Чтобы его немного поправить, можно оформить налоговый вычет за обучение в автошколе. И не только за свое.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Сегодня обучение в автошколе – это дорогостоящий процесс. В некоторых регионах стоимость услуги доходит до 100 тыс. руб. А если к этому добавить покупку сопутствующих пособий, набирается очень приличная сумма.

Большинство родителей, у которых дети обучаются платно в вузах, знают, что они могут получить налоговый вычет за это обучение. Но это еще не все. Большинство граждан имеет право вернуть часть израсходованной суммы, если она потрачена на собственное обучение или на получение образовательных услуг:

  • родным или усыновленным ребенком, которому еще не исполнилось 24 года;
  • лицом, которое находится под опекой или попечительством претендента. При условии, что такому лицу еще не исполнилось 24 года. Пусть никого не смущает, что в 18 лет опека прекращается. Бывший опекун может оплатить обучение подопечного и вернуть часть средств;
  • супругом;
  • родителями;
  • родными сестрами и братьями.

За свое обучение получить вычет можно всегда. Не имеет значения, по какой форме оно проходит. Главное, чтобы учреждение, которое предоставляет образовательные услуги, получило лицензию для такого вида деятельности.

А вот получить вычет за образование родных можно, только если они проходят обучение по очной форме. Но при этом образовательные услуги могут быть совершенно разной направленности.

Обучение в автошколе соответствует всем требованиям. Поэтому в получении вычета не откажут, кто бы из родных его не проходил. Например, родители любят делать такие подарки своим детям на совершеннолетие.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы понять, кто имеет право получить налоговый вычет, необходимо, в первую очередь, установить, что он собой представляет. Так именуют процедуру возврата части подоходного налога.

Соответственно, вернуть налоги за обучение может лишь лицо, которое их платит. В случае с вычетами речь идет о подоходном налоге. Поэтому большинство претендентов – это наемные работники, т. к. они основные плательщики НДФЛ.

Но можно получить вычет за обучение и тому лицу, которое вносит подоходный налог с иных доходов, например, от сдачи внаем собственного имущества.

Налоговые вычеты предоставляют даже пенсионерам, если они отчисляли НДФЛ в течение трех лет до оплаты услуги.

Самое важное условие для возврата части денег – это то, что непосредственным плательщиком за образовательные услуги является лицо, которое намеревается получить социальный налоговый вычет. Когда обучение оплачивается за счет целевых государственных выплат, денежных грантов и т.п., никакой возврат денег не предусмотрен.

Какую сумму можно вернуть

Денежная сумма, которую вернут плательщику, имеет несколько ограничений.

Во-первых, она ограничена в ст. 219 НК РФ, где установлен максимально возможный размер вычета. Если гражданин платит за образовательные услуги собственные, супруга, родителей и братьев с сестрами, то ему полагается 13% от 120 тыс. руб.

Когда родитель оплачивает образовательные услуги, полученные детьми, ему вернут лишь 13% из 50 тыс. руб. Суммы эти предоставляют на год. Т.е. если на следующий год получатель будет еще оплачивать обучение свое или родных, ему еще вернут часть суммы. И так вплоть до того момента, пока он вносит в казну НДФЛ.

Важно учитывать, что вычет за свое обучение и образование взрослых членов семьи уменьшается, если претендент получает еще иные социальные вычеты.

А вот вычет за обучение детей не суммируется ни с какими иными. Во-вторых, величина ограничена стоимостью самой услуги.

Пример расчета

Глава семьи решил, что его жене и 18-летнему сыну нужно научиться водить машину и отправил их в автошколу. Стоимость обучения на одного составляет 57 тыс. руб. Итого мужчина заплатил 114 тыс. руб.

Ему вернули в качестве вычета за супругу 7 тыс. 410 руб. (это 13% от 57 тыс.).

А за сына он назад получил 6 тыс. 500 руб. Итого за двоих членов семьи назад ему удалось получить 13 тыс. 910 руб.

Процесс оформления

Для возврата налога претендент может действовать двумя путями:

  1. Обратиться в отделение ФНС с заявлением.
  2. Подать заявку по месту своей работы в бухгалтерию.

Вариант с работодателем возможен лишь для тех, у кого он в принципе имеется. В таком случае выбор остается за заявителем.

В налоговом органе

чтобы обратиться за возвратом средств в фнс, потребуется дождаться окончания того года, когда претендент оплачивал обучение в автошколе. подать заявление можно следующими способами:

  1. передать в руки налоговому инспектору при личном визите.
  2. отправить по почте вместе с остальными документами заказной корреспонденцией. этот способ стоит оставить только на крайний случай, если личный визит невозможен, т.к. при наличии неточностей в документах заявитель узнает о них только через продолжительный промежуток времени.
  3. завести на сайте фнс личный кабинет и оставить онлайн-заявление. это – очень удобный способ. так можно отправить и декларацию, а программа поможет ее заполнить. но такой вариант доступен лишь для владельцев собственной усиленной эцп.

заявление должны рассмотреть максимум в течение трех месяцев. и далее дать положительный или отрицательный ответ. если отказывают, заявителю предоставляют письменное мотивированное уведомление. при положительном решении всю сумму переводят на личный банковский счет заявителя одним платежом в течение следующего месяца.

оформить возврат налога по месту работы можно в тот же год, в котором оплачивалось обучение. до обращения в бухгалтерию потребуется запросить в фнс справку, подтверждающую право на вычет. ее обязаны оформить в течение месяца.

далее все документы сдаются в бухгалтерию. проверяют их тоже максимум один месяц. если с ними все в порядке, с сотрудника перестают удерживать ндфл с заработка в течение всего срока, пока не наберется сумма вычета. учитывая, что за обучение они небольшие, укладываются, как правило, в 1 – 3 месяца.

список документов

Чтобы от государства получить налоговый вычет за обучение, нужно подготовить и представить ряд документов, подтверждающих право на него:

  1. Собственный паспорт.
  2. Договор с автошколой на предоставление образовательных услуг.
  3. Копия лицензии автошколы. Если реквизиты этого документа внесены в текст договора, отдельно представлять его не нужно.
  4. Платежные документы, которыми гражданин подтверждает факт оплаты образовательных услуг.
  5. Декларация НДФЛ. Бланк для заполнения можно скачать на сайте Налоговой. Для правильного заполнения там же представлена программа «Декларация». Если опыта нет, стоит ей воспользоваться.
  6. Справка о доходах. Оформить нужно ее на работе.
  7. Заявление установленного образца. Для него бланк тоже скачивается на сайте ФНС.

Если в автошколе обучался кто-то из родственников, дополнительно потребуются документы, подтверждающие степень родства. Например, свидетельство о рождении ребенка.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.