+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

С Какой Суммы Взимается Налог На Выигрыш В Лотереи И Сколько

Содержание

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

С Какой Суммы Взимается Налог На Выигрыш В Лотереи И Сколько

Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму.

Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз.

О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

Сколько и когда платить налог на выигрыш

Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%.

Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%.

Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2018 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель. На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи.

35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев.

Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс. рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.
В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги. Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе.

Чем отличается налог на акции

Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

  • лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
  • акции, проводимые на телевидении или радио;
  • магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
  • викторины журналов и газет.

Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить

Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:

  1. Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо скачать бланк декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
  2. Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
  3. На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.

Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:

  • личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
  • идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
  • адрес регистрации;
  • сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
  • самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.

Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.

Можно ли не платить налог с лотереи?

Определив, какой налог с выигрыша в лотерею полагается в том или ином случае, следует рассчитать его сумму от размера приза. Зачастую выплаты впечатляют, поэтому некоторые победители пытаются утаить победу и сэкономить. Это влечет обязательное наложение штрафа в соответствии со статьей 122 НК РФ. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога.

Как уменьшить налог?

Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной.

В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию.

Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

Может ли организатор оплатить налог заранее?

Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

  • организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
  • для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
  • если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.

Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

Что будет, если не заплатить налог?

Как уже было сказано выше, что отсутствие уплаты налогов в пользу государства облагается штрафом. Сумма рассчитывается с учетом ставки в 20% от стоимости, какой налог с приза должен был быть уплачен.

Если Налоговая Служба в ходе проверки выявит умышленное сокрытие полученного дохода, размер штрафа увеличивается до 40%.

Административная и уголовная ответственность в данном случае не предусмотрены, вне зависимости от того, сколько налог с выигрыша в лотерею должен уплачиваться в пользу государства.

Подробно были рассмотрены вопросы, с какой суммы выигрыша платится налог и как это провести самостоятельно. Решить вопросы заполнения декларации можно самому или через специалистов, занимающихся заполнением указанных документов.

Следует различать особенности выплаты налога в соответствии с видом лотереи:

  • налог с выигрыша в букмекерской конторе – это 13% от суммы приза, оплата проводится на общих основаниях, представленных выше;
  • налог с выигрыша в «Русское лото» — это 13%, вне зависимости от того, каким образом проводилась лотерея;
  • налог на выигрыш автомобиля – 13% (стандартная лотерея, включая «Русское лото») или 35% (розыгрыш проводился на условиях рекламной акции);
  • налог на выигрыш в США – уплачивается в соответствии с законодательством страны, ставка определяется законом штата (в большинстве штатов – 25%, некоторые штаты устанавливают дополнительные к выигрышу ставки).

Источник: https://promdevelop.ru/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu-v-rossii-skolko-i-kogda-platit/

Налог на выигрыш в России 2020 процент, подоходный налог, с какой суммы платится налог на выигрыш в букмекерской конторе, выигрыш автомобиля

С Какой Суммы Взимается Налог На Выигрыш В Лотереи И Сколько
Последнее обновление от 06.05.2019
Каждый день в России происходят розыгрыши призов, подарков, денежных сумм. Граждане, которые получают выигрыши, обязаны платить налог на доходы.

Порядок исчисления и размер налога регулируется 23 главой «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса РФ.

Согласно статье 224 НК РФ ставки налога на доходы могут быть 13%, 30% или 35%.

Если стоимость подарка или приза не превышает 4 000 рублей, то физическое лицо от налога освобождается. Налог в бюджет уплачивается в следующем году со всех сумм, полученных за календарный год.

В каких случаях действует налог с выигрыша в 13%

На территории Российской Федерации в 2020 году все выигрыши в лотерею облагаются налогом по ставке в 13%. Именно используется для таких государственных лотерей:

  • Лото миллион
  • Гослото 7 из 49
  • Гослото 5 из 36
  • Гослото 6 из 45
  • Первая национальная лотерея
  • Золотая подкова
  • Золотой ключ
  • Лотерея «Победа»
  • Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

    В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее

    Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

    А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

    …получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

    То есть…

    • если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
    • если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

    Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

    Понятие рекламной лотереи

    Она является стимулирующей процедурой, которая используется фирмами для увеличения своего дохода. Наиболее часто такие лотереи представлены в следующих видах:

    • при совершении покупки в магазине выдается чек, с помощью которого на будущую покупку предлагается скидка;
    • розыгрыши, реализуемые с помощью номеров мобильных телефонов, причем такие действия реализуются обычно сотовыми операторами;
    • иные приемы, с помощью которых клиенты или покупатели вовлекаются в какую-либо необычную игру.

    Со скольки лет дают кредитную карту? Какие документы нужны для оформления кредитной карты

    Канал ДНЕВНИК ПРОГРАММИСТА

    Жизнь программиста и интересные обзоры всего. , чтобы не пропустить новые видео.

    Участники рекламной лотереи не теряют какие-либо свои средства, но если они получают крупный выигрыш, то им нужно получить у организатора специальную справку, содержащую сведения о стоимости полученного предмета, если он не представлен денежной суммой. Дополнительно надо узнать ИНН предприятия, выдавшего данный приз. Только при таких условиях можно грамотно рассчитать и уплатить налог с лотерейного выигрыша.

    Налог на выигрыш в лотерею

    С Какой Суммы Взимается Налог На Выигрыш В Лотереи И Сколько

    Выиграть в лотерею непросто. Но даже если повезет, часть денег — 13 или 35% от суммы — придется отдать государству в виде налога на выигрыш. Еще таким же налогом облагаются выигрыши в казино, букмекерской конторе и в рекламной акции. Расскажем, как заплатить налог на выигрыш, в каком случае это можно не делать и сколько платить, если выиграл автомобиль.

    Минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

    Большинство выигрышей — это небольшие суммы меньше 4000 рублей, которые государство не облагает налогом.

    Если человек выигрывает сумму от 4000 до 14 999 рублей, он обязан заплатить налог. И причем сделать это самостоятельно. С выигрышей свыше 15 000 рублей налог удерживает организатор лотереи или азартной игры как налоговый агент.

    Существует три вида ставки налога на выигрыш: 13%, 30% и 35%. Закон разделяет выигрыши в рекламных акциях, лотереях и азартных играх. Еще на размер подоходного налога влияет личность победителя: налоговый резидент или нет.

    п.1,2 ст.224 НК РФ

    За выигрыш в рекламной акции или розыгрыше налог составит 35 %. Участники не покупают билеты, а значит, у них нет риска остаться «в минусе». Призы разыгрывают по кассовым чекам, набранным наклейкам и т.п.

    Если для участия в лотерее или азартной игре необходимо купить билет, то налог на выигрыш составит 13 %.

    Выигрыши до 4000 рублей налогом не облагаются. Это своеобразный налоговый вычет. Если выиграть сверх этой суммы — придется заплатить с выигрыша НДФЛ по ставке 35%.

    При этом налогооблагаемую базу можно уменьшить на 4000 рублей, но только один раз в год. Например, если выиграть 10 000 рублей, 35% нужно заплатить только с 6000 рублей. Налог будет 2100 = (10 000 — 4000) × 0,35.

    То есть на руках у победителя останется 7 900 Р.

    Если в лотерею выиграл иностранец или тот, кто живет в России менее 183 дней в году, налог на выигрыш выше. Им придется заплатить налог с выигрыша в размере 30%. п.3 ст. 224 НК РФ

    Букмекерские конторы. Если выигрыш больше 15 000 рублей, то букмекеры и тотализаторы обязаны удерживать налог самостоятельно. ст. 214.7 НК РФ

    По закону букмекеры должны входить в саморегулируемую организацию (СРО). Все депозиты и выплаты проходят через нее. Поэтому налоговая может проверить, правильно ли букмекер заплатил за вас налог.

    244-ФЗ о госрегулировании азартных игр

    При расчете налога не учитываются расходы игрока. То есть налог платят со всей суммы выигрыша. Если внести на счет букмекера 20 000 ₽, а после игры вывести 45 000 ₽, то следует заплатить налог с 45 000 ₽.

    Все же букмекер принимает за налоговую базу не весь выигрыш, а выплаченную прибыль.

    ст. 214.7 НК РФ — налоговая база при выигрышах от 15 000 ₽

    Налог = (Выплата – депозит) × 0,13

    Если игрок выиграл и хочет вывести все 45 000 ₽ сразу, то налог будет считаться так: (45 000 –20 000) × 0,13 =3 250 ₽. На карту вы получите 41 750 ₽ (45 000 – 2600). Налоговая база — 25 000 ₽.

    Если снимаете только 20 000 ₽, налоговая база равна нулю — так и получите 20 000 ₽. Но если потом снимете оставшиеся 25 000 ₽, получите их за вычетом 13% — 21 750 ₽. В итоге на руки получите те же 41 750 ₽, но за два раза.

    Если выиграли и забираете меньше 15 000 ₽, то букмекер отдаст всю сумму.Налог на выигрыш придется платить самому. Закон разрешает уменьшать выигрыш на сумму депозита только налоговым агентам, т.е. букмекерам. Налогоплательщик обязан вычитать 13% из суммы выплаты.

    Директор букмекерской СРО дает советы, как платить налоги с выигрыша

    подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ — игроки должны сами платить НДФЛ

    Ирина внесла 3 000 ₽. Делала ставки и увеличила счет до 10 000 ₽. Прибыль — 7 000 ₽. Ее выигрыш — а с точки зрения налоговой доход — это 10 000 ₽. Ирина не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита. Придется заплатить 13% от 10 000 ₽ — 1 300 ₽. Итого прибыль Олега — 5 700 ₽ (7 000 ₽ — 1 300 ₽).

    Если букмекер не делал вычет в 4 000 ₽, то игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 ₽, но только один раз за год.

    Например, Ирина больше не снимала в этом году выигрыши до 15 000 ₽. Значит она уменьшала свою налоговую базу: 10 000 ₽ – 4000 ₽ = 6000 ₽. Остается заплатить 13% НДФЛ: 6000 × 0,13 = 780 ₽.

    Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2019 года декларацию сдают до 30 апреля 2020 года.

    Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО.

    Неудачные ставки не учитываются при расчете “чистого” выигрыша. Проиграл — значит проиграл. Понятия «проигрыш» в законе нет. Вывод средств со счета на сайте онлайн-букмекера — это и есть выигрыш.

    Азартные игры в казино. В казино все игры основаны на риске, поэтому ставка налога на выигрыш — 13%. Иностранцы и те, кто находится в России менее 183 дней в году, платят 30 %.

    п.2 ст. 224 НК РФ

    Иностранные лотереи. За выигрыш в иностранной лотерее также берут налог. При этом не важно, как покупали билет: напрямую или через посредника. Подоходный налог платит тот, кто получает выигрыш.

    Узнают в налоговой про него или нет — вопрос времени и везения. Россия заключила соглашение об избежании двойного налогообложения с 84 страной.

    В этом списке находятся почти все развитые страны, поэтому всегда остается шанс, что налоговики обменяются информацией с зарубежными коллегами и узнают о выигрыше.

    Действующие двусторонние международные договоры РФ “Об избежании двойного налогооблажения”

    Размер налога на выигрыш в иностранной лотерее — 13%. Если зарубежом удержали налог в размере 13% и выше, то у налоговой не будет вопросов. Если заплатили меньше 13%, придется доплатить.

    Выигрыш автомобиля. Если получили приз в натуральном виде, например, автомобиль, налог считают от стоимости выигрыша. По закону организатор розыгрыша обязан сообщить победителю в письменном виде стоимость автомобиля и сумму налога. Если организатор этого не сделал или завысил стоимость автомобиля, прибегают к услугам независимого оценщика.

    Например, Антон потратился и купил лотерейный билет. Ему повезло, и он выиграл автомобиль марки «Форд Мондео». Стоимость автомобиля 1 млн рублей.

    Налооблагаемую базу уменьшают на 4000 рублей — это тот вычет, который можно применить раз в год. Налог считают по формуле (1 000 000 ₽ — 4 000 ₽) х 13 %= 129 480 ₽ .

    Если удалось выиграть автомобиль в ходе рекламной акции, налог на выигрыш — 35 %, а сумма налога — 348 600 Р.

    Как сообщить о своем выигрыше

    Если человек выиграл в лотерею, которая основана на риске, он обязан подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства

    Срок подачи декларации — до 30 апреля года следующего за выигрышем года. Например, за выигрыш в лотерею в 2019 году декларацию сдают до 30 апреля 2020 года в налоговую по месту жительства. Победитель лотереи указывает свои паспортные данные, ИНН и сумму выигрыша для расчета НДФЛ.

    Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации» либо в разделе в разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации» в зависимости от того, откуда получили доход.

    Заплатить налог на выигрыш нужно до 15 июля, то есть в течении 3 месяцев с момента подачи декларации. Мы уже писали о том, как правильно заплатить НДФЛ.

    Что делать, если выигрыш оказался слишком крупным

    Крупный выигрыш выдают после обращения в головной офис лотереи. Например, чтобы получить выигрыш в “Русском лото” или “Жилищной лотерее”, билет проверяют в специальном разделе. Затем подают заявку на странице выигрышного билета.

    Наличными большой выигрыш не получить. Понадобятся паспорт и банковские реквизиты. Билет будут проверять, а экспертиза может занять до 6 месяцев

    Можно ли не платить налог или уменьшить его

    Выигрыши до 4000 ₽ в год налогом не облагаются. Эти 4000 ₽ — своеобразный налоговый вычет. Поэтому один раз в год получится уменьшить налоговую базу на эту сумму.

    п. 28 ст. 217 НК РФ — 4000 ₽ не облагаются налогом

    Налог = (Выигрыш – 4000 ₽) × 0,13

    Если выиграть 30 000 ₽, то налог платят с 26 000 ₽ (30 000 ₽ минус 4 000 ₽). Подоходный налог составит 3 380 ₽. После уплаты налога на выигрыш у игрока останется 22 620 ₽.

    Ответственность за неуплату налога

    Если не платить налог на выигрыш, налоговая начислит штраф. Его размер зависит от суммы долга. Если декларацию не подать или подать позже — начислят штраф 5% в месяц от суммы налога, но не больше 30% от общей суммы, которую нужно уплатить в бюджет. Минимальный размер не может быть меньше 100 рублей. п. 1 ст. 119 НК РФ

    п. 3 ст. 122 НК РФ

    Налоговая инспекция может увеличить размер штрафа до 40%, если обнаружит, что человек намеренно уклонялся от уплаты налога. Если и дальше тянуть с выплатой штрафа, ежедневно будет начисляться пени. п.3,4 ст. 75 НК РФ

    Сумма пени = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки. В июле 2019 года ставка рефинансирования составляет 7,5 %. Ставка рефинансирования ЦБ РФ

    Если игнорировать требования, ФНС начнет процесс взыскания. Денежные средства будут списывать с банковских счетов должника. Когда на счетах не будет денег, могут арестовать недвижимость. ст.77 НК РФ

    При большой задолженности налоговая передает материалы в полицию. Силовики сначала проведут доследственную проверку, в ходе которой выясняют, стоит ли заводить уголовное дело. Если да, то виновному может грозить тюремное заключение до одного года с выплатой штрафа 100—300 тысяч рублей. ст. 198 УК РФ

    За неуплату налога в крупном размере, могут посадить на 3 года и оштрафовать на 200—500 тысяч рублей. При этом все равно придется оплатить назначенные ранее штраф и пени. Крупным считается долг по налогам в размере:

    • 900 тысяч рублей, если это превышает 10% неуплаченного налога за три года;
    • 2,7 млн рублей вне зависимости от времени и процентов.

    Мы давно не выпускались, но теперь это в прошлом. Подписывайтесь и ставьте лайки, делитесь информацией с друзьями!

    Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ba29f8742ef5c00af0da74c/5d2fbbbaac412400ae8632b7

    Налог с лотереи, процент налога на выигрыш в лотерею

    С Какой Суммы Взимается Налог На Выигрыш В Лотереи И Сколько

    Крупный выигрыш в лотерею, джекпот – об этом мечтает любой, кто хотя бы раз в жизни решился сыграть. Но немногие знают, что выигрыши в различных викторинах, акциях и лотерейных билетах облагаются налогом. Налог с лотереи может взиматься сразу – счастливчику выдается на руки то, что осталось, либо он должен вычесть его из общей суммы и уплатить самостоятельно.

    Регулирующие акты, законы, документы

    Налог с выигрыша в лотерею и порядок выплаты выигранной суммы осуществляется в соответствии с ГК РФ и НК РФ. Так, в статье 228 НК указано, в каких случаях с лотерейного выигрыша взимается налог:

    • Если выигрыш от участия в лотереях, акциях и прочих азартных играх выдается в денежной форме – 13 %.
    • Если в качестве приза выступает имущество: квартира, участок, машина, бытовая техника, продукты, одежда – 35 % от указанной стоимости.
    • Для иностранных резидентов, участвующих в международных лотерейных кампаниях на территории РФ, – 30 % от суммы выигрыша.

    Согласно последним изменениям в законодательстве относительно проведения азартных игр и участия в них, в стране разрешено проводить лотерейные розыгрыши только компаниям, работающим под государственным управлением и контролем.

    Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. Лотерейные розыгрыши также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет.

    Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.

    Частные лотерейные компании, существовавшие ранее, нередко нарушали эти условия. Например, не соблюдали правила выпуска и размещения тиражей билетов.

    Поэтому запрет касается только тех компаний, которые специализировались на выпуске лотерейных билетов.

    Другие участники, к примеру, частные магазины и супермаркеты могут устраивать розыгрыши призов, разыгрывая их по номерам, как в лотереях.

    Но такие мероприятия должны проходить в соответствии с принятыми правилами, а победитель должен будет в обязательном порядке заплатить за выигрыш налог с лотереи.

    Виды лотерей, проводимых в России

    На территории РФ проводят различные лотереи и акции. Несмотря на их разнообразие, по способу проведения их можно разделить на тиражные и бестиражные.

    Тиражной лотерея считается тогда, когда компания выпускает ограниченное количество билетов, которые распространяются за определенное время между всеми участниками. Розыгрыш по ним происходит одновременно. До этого момента всем участникам неизвестно, какие билеты являются выигрышными, а какие нет.

    Бестиражная лотерея – это лотерея, в которой уже заложена информация о том, какой билет является выигрышным, а какой нет. Обычно они представляют собой карточки, с нанесенным особым покрытием. Его нужно стереть, чтобы узнать результат.

    И тиражная, и бестиражная лотереи могут иметь разную форму выпуска: в виде квитанций, карточек, билетов. Возможен также электронный вариант. Они могут быть исключительно российскими или международными.

    Их количество, условия и порядок выплат жестко регулируется государством, так как лотерея в России относится к категории азартных игр. Помимо специализированных фирм, проводить лотерейные розыгрыши могут некоторые магазины и предприятия.

    Но независимо от вида и формы, каждый выигрыш в лотерею облагается налогом.

    Акции, розыгрыши и лотереи, проводимые частными магазинами

    Победитель в акциях и лотерейных мероприятиях, проводимых магазинами, может не платить налог с лотереи, если сумма выигрыша не превышает 4 тысяч рублей. Если в качестве выигрыша выдается какой-либо товар, то его стоимость должна быть не выше этой суммы.

    Иногда крупные супермаркеты, магазины бытовой техники, крупные торговые компании разыгрывают более дорогие подарки. И хотя удовольствие от выигрыша должно быть выше, счастливый получатель такого подарка должен учитывать, что налог с лотереи составит 35 % от стоимости.

    Аналогичная налоговая ставка действует и для участников стимулирующих лотерей. Такие розыгрыши устраивают различные компании для рекламы определенных товаров, работ или услуг.

    Налог оплачивается в денежном эквиваленте. Могут возникнуть некоторые сложности, особенно, если подарок очень дорогой.

    Если условиями акции не предусмотрен обмен или продажа подарка, то от выигрыша придется отказаться или попытаться найти нужную сумму.

    Выигрыши какого размера не облагаются налогом?

    В соответствии с российским налоговым законодательством, налогом облагается любой доход, независимо от его суммы. Не облагаются налогом только пенсии и субсидии. Выигрыш в лотерею считается доходом. Поэтому на самый распространенный вопрос, с какой суммы платится налог с лотереи, можно ответить: с любой. Вы обязаны будете заплатить налог, даже если выигрыш составит всего 100 рублей.

    Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

    Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми». Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей.

    Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток. И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости.

    Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.

    Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически?

    Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза.

    Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам.

    Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты.

    Участие в международных лотереях

    В России иностранцы имеют право принимать участие в проводимых на ее территории международных акциях и лотереях. В таком случае налоговая ставка составит 30 % от выигрыша.

    Россияне могут тоже участвовать в международных лотерейных кампаниях. На территории РФ процент налога на выигрыш в лотерею по ним составляет 13 % от суммы выигрыша. Если граждане России участвуют в розыгрышах на территории другой страны, то эта ставка устанавливается стороной, проводящей акцию в соответствии с ее налоговым законодательством.

    Как оплатить налог самостоятельно?

    Если организаторы лотереи по каким-либо причинам не учли в сумме выигрыша налог, его придется заплатить самостоятельно.

    Для этого вам надо будет скачать или приобрести в типографии бланк НДФЛ-3, чтобы задекларировать доход, и заполнить декларацию. Указав сумму выигрыша и сумму налога.

    С этим документом отправляетесь в налоговую службу или отправляете его на сайт ФНС, где и уплачиваете налог. Кстати, заплатить налог можно значительно позже – до 15 июля следующего года.

    Налог на выигрыш в лотерею в России в 2019 году: с какой суммы платят НДФЛ в букмекерских конторах

    С Какой Суммы Взимается Налог На Выигрыш В Лотереи И Сколько
    Последнее обновление от 06.05.2019

    Каждый день в России происходят розыгрыши призов, подарков, денежных сумм. Граждане, которые получают выигрыши, обязаны платить налог на доходы. Порядок исчисления и размер налога регулируется 23 главой «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса РФ.

    Согласно статье 224 НК РФ ставки налога на доходы могут быть 13%, 30% или 35%. Если стоимость подарка или приза не превышает 4 000 рублей, то физическое лицо от налога освобождается. Налог в бюджет уплачивается в следующем году со всех сумм, полученных за календарный год.

    Какой налог с лотерейных выигрышей

    Размер налога с выигрыша по приобретенным лотерейным билетам составляет 13% для граждан России и иностранных граждан, которые находятся на территории РФ более 183 дня. Для всех остальных иностранцев налог составит 30%.

    Когда гражданин получает в подарок не денежный приз, а какое-либо имущество, то необходимо знать стоимость приза. Организаторы дают сертификат, в котором указана стоимость приза. Если вдруг забыли его вам выдать, обязательно попросите.

    Если указанная стоимость в сертификате будет слишком завышена, то можно обратиться в компанию по независимой оценки имущества. Иначе вы будете переплачивать налог. Но делать оценку выгодно только для дорогих призов — квартиры, машины, дома, земельного участка. Так как стоимость оценки вы оплачиваете самостоятельно и она может составить выше, чем рассчитанный налог к уплате.

    Некоторые коммерческие организаторы могут специально указать очень высокую стоимость приза. И при исчислении НДФЛ у вас выйдет реальная стоимость «подарка».

    Заранее вы никак не сможете узнать какая будет указана стоимость приза. Поэтому, лучше не участвуйте в сомнительных розыгрышах.

    Покупайте билеты только у официальных государственных компаний, которые проводят регулярные честные лотереи и розыгрыши.

    К таким организаторам лотерей относятся:

    1. Гослото.
    2. Русское лото.
    3. Спортлото.
    4. Золотой ключ.
    5. Лотерея железных дорог РЖД «Победа».
    6. Лото миллион.
    7. Первая национальная лотерея.
    8. «Жилищной лотереи» (ГЖЛ Победа).
    9. Золотая подкова.

    Приз — квартира

    Сейчас часто разыгрываются квартиры. Приобретая лотерейный билетик, каждый надеется выиграть ее. И мало кто задумывается о налоге, который придется потом платить.

    Расчет налога на выигрыш квартирой

    Валеева В.В. купила лотерейный билет и выиграла по нему квартиру. Ей был вручен сертификат, в котором указана стоимость квартиры — 4 100 000 рублей.

    Валеевой В.В. необходимо рассчитать налог, отчитаться в налоговой инспекции и оплатить налог в бюджет. Надо стоимость квартиры умножить на ставку:

    4 100 000 × 13% = 533 000 рублей.

    Итого, Валеева В.В. перечислит 533 000 рублей подоходного налога.

    Если у физического лица не окажется данной суммы, то он может отказаться от выигранной квартиры и взять деньги. Тогда с этой суммы надо будет заплатить 13% НДФЛ.

    В букмекерских конторах и казино

    Выигрыши в казино, на тотализаторах и букмекерских конторах облагаются ставкой 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

    Если сумма одного выигрыша составила менее 15 000 рублей, то с полученной суммы игрок сам должен заплатить в бюджет 13% НДФЛ и подать декларацию в налоговую инспекцию. Когда сумма превышает 15 000 рублей, то вся обязанность возложена на букмекерскую контору или казино в качестве налогового агента на основании статьи 214.7 НК РФ.

    Игрок получает уже чистый выигрыш, без налога. Ему не надо ничего платить в бюджет и подавать декларацию в ИФНС. Все эти действия выполняет налоговый агент.

    НДФЛ исчисляется с каждой суммы выигрыша отдельно.

    Букмекерские конторы при исчислении 13%, сначала вычитают размер ставки, которая была поставлена, и потом уже рассчитывают налог.

    Пример расчета выигрыша в букмекерской конторе

    Борисов К.В. Поставил ставку на матч по баскетболу в размере 300 рублей. Его ставка выиграла, и сумма составила 30 000 рублей. Букмекерская контора выполнит расчет следующий образом:

    30 000 — 300 = 29 700 руб.

    29 700 × 13% = 3 861 руб.

    Компания заплатит в бюджет сумму 3 861 руб. и подаст сведения о выигрыше в ИФНС.

    Борисов К.В. получит на руки  30 000 — 3 861 = 26 139 руб.

    В отличие от букмекерских контор, казино не вычитают поставленные ставки на кон для расчета налога. Сумма рассчитывается из полного выигрыша.

    Акции, конкурсы, розыгрыши

    Все очень любят разные бесплатные конкурсы, розыгрыши и лотереи, которые проводят организаторы и дарят подарки, ценные призы, сертификаты. Тем самым они стараются привлечь больше покупателей, посетителей и привлечь большую аудиторию. Сейчас розыгрыши проводят везде — на радио, телевидении, в интернете, разные магазины, торговые центры, выставки, кинотеатры.

    Но, не стоит забывать, что с таких розыгрышей вам надо будет заплатить налог в размере 35%. Необлагаемая сумма подарка составляет только 4 000 рублей.

    Выигрыш в размере до 4 000 рублей не облагается НДФЛ.

    Если вы выиграли денежную сумму, то для расчета налога надо вычесть сначала 4 000 рублей, а потом рассчитать с нее 35%.

    Пример.

    Романов М.В. выиграл в бесплатном розыгрыши 12 000 рублей. Из полученной суммы вычитаем сначала 4 000 рублей, а потом исчисляем налог:

    12 000 — 4 000 = 8 000 руб.

    8 000 руб. × 35% = 2 800 руб.

    Итого получается 2 800 рублей Романову М.В. надо уплатить в бюджет.

    Если сумма по розыгрышу была больше 15 000 рублей, то обязанность уплаты налога в бюджет возлагается на организатора. И вы получаете сумму уже за минусом исчисленного налога 35%.

    Когда вы получаете материальный приз, то надо будет самостоятельно с него исчислить и уплатить налог. Сумма приза здесь уже не имеет значения, кроме как до 4 000 рублей.

    Стоимость подарка можно будет узнать из сертификата, который вам обязательно выдадут вместе с призом.

    Но если вы не согласитесь со стоимостью, которую организатор указал в сертификате, закажите официальную независимую оценку имущества. И тогда организация сможет составить новый документ с новой суммой подарка, в случае согласия.

    Иностранные лотереи

    В других странах налог будет равен согласно законодательству той страны, в которой был выигрыш. И дополнительно, в России вы должны оплатить еще 13%.

    Но можно избежать двойного налога.

    Россия заключила со многими странами Соглашение об избежании двойного налогообложения. Согласно нему, не придётся платить два раза.

    Многие иностранные лотереи не облагаются налогом вообще. Поэтому, перед участием, лучше ознакомиться подробно со всеми правилами проведения розыгрышей.

    С какой суммы платится

    Согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ сумма в размере 4 000 рублей, которая была получена в случае выигрыша или приза, не облагается налогом.

    Если в течение одного года в период с 01 января по 31 декабря вы выиграли в нескольких лотереях и общая сумма по ним не превысила 4 000 рублей, то платить не придется. А если больше, то придется исчислить и заплатить.

    Примеры

    1. Морозов О.О. выиграл в течение года в 5 разных лотереях в сумме: 100 руб., 500 руб., 1000 руб., 200 руб., 1100 руб. Общая сумма составила 2 900 рублей, которая не превысила необлагаемого предела. Поэтому в бюджет платить ничего не надо.
    2. Титова Г.Д. выигрывала за год 4 раза в разных розыгрышах: 700 руб., 1200 руб., 1500 руб., 2000 руб. Общая сумма выигрыша — 5400 рублей. Это уже больше установленного предела, поэтому придется исчислить и заплатить налог:

    5000 — 4000 = 1000 рублей

    1000 × 13% = 130 рублей сумма НДФЛ к уплате.

    Если ваш денежный выигрыш составил от 4 000,01 рублей до 14 999,99 рублей, то исчислить и уплатить НДФЛ необходимо самостоятельно. Также надо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

    От 15 000,00 рублей, с выигрышей налог обязаны платить сами организаторы лотерей и розыгрышей согласно статьи 214.7 НК РФ.

    Вы получаете уже чистую сумму за минусом налога. Уведомлять налоговые органы о вашем денежном призе тоже возложена на организации, которые устраивают лотереи.

    Если приз был получен в виде товара или имущества, то рассчитать налог надо с подтвержденной стоимости. Компании, которые проводят лотереи, выдают сертификат на приз с указанием стоимости. И от этой суммы надо будет исчислить НДФЛ и заплатить в бюджет.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

    Когда физическое лицо обязано самостоятельно уплатить налог с выигрыша, то необходимо еще подать в налоговую инспекцию Декларацию 3-НДФЛ и заявить о своем призе.

    За 2018 год форма 3-НДФЛ, по которой надо подавать утверждена приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после отчетного.

    Если вы получили выигрыш в 2018 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2019 года.

    Бланк декларации содержит много листов. Но, если у вас не было иных доходов, имущественных и социальных вычетов, то вам надо заполнить Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1, Приложение 4.

    Начните заполнять с конца. Так будет удобней.

    В Приложении 4 надо указать необлагаемую сумму налогом в размере 4 000 рублей. Эта сумма освобождается от налогообложения полученных призов, подарков.

    Впишите в одну из строк:

    «060» — укажите сумму 4 000 рублей, если вы выиграли призы в конкурсах, и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг).

    «080» — укажите сумму 4 000 рублей, если стали участником азартных игр и лотерей.

    В строке «120» еще раз пропишите сумму 4 000 рублей.

    3-НДФЛ с выигрыша. Приложение 4

    В Разделе 2 надо указать сумму полученного дохода с выигрыша за прошлый год.

    В строке 001 укажите ставку налога, которой облагает ваш приз:

    • 13% — для российских граждан;
    • 30% — для иностранных граждан;
    • 35% — для призов, полученных в виде имущества.

    Проставьте суммы в следующих строках:

    • «010» — полная сумма выигрыша.
    • «020» — сумма переносится из Приложения 4 в размере 4 000 рублей.
    • «030» — разница между строками «010» и «020».
    • «060» — повторите сумму из «030».
    • «070» — исчисленная сумма налога.
    • «150» — еще раз повторяется из «070».

    3-НДФЛ с выигрыша. Раздел 2

    В Разделе 1 заполните сумму налога к уплате в строке 040. Сумма переносится из Раздела 2 строки 150 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

    В строке 010 укажите «1» — уплата (доплата в бюджет).

    Заполните коды КБК и ОКАТО в соответствующих строках.

    На Титульном листе заполняются ИНН, персональные данные, сведения документа, удостоверяющий личность налогоплательщика.

    Код статуса налогоплательщика:

    • «1» — для налогового резидента Российской Федерации;
    • «2» — для лица, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации.

    Укажите номер телефона и количество страниц декларации.

    Предоставить 3-НДФЛ в ИФНС возможно несколькими способами:

    • Подать через официальный сайт ФНС России, при наличии Личного кабинета.
    • Отправить письмом с уведомлением о вручении.
    • Лично посетить налоговую инспекцию и сдать декларацию.
    • Поручить уполномоченному лицу предоставить 3-НДФЛ по доверенности, заверенной нотариусом.

    В случае, если вам посчастливилось и вы выиграли более 15 000 рублей, то подавать налоговую декларацию не придется. За вас обязан это сделать сам организатор лотереи. Компания сама исчисляет, уплачивает в бюджет налог и подает сведения по вашему выигрышу.

    Как оплатить

    Срок уплаты НДФЛ установлен статьей НК РФ. Для физических лиц это дата — 15 июля. До этого числа надо оплатить налог за прошлый налоговый год.

    На сайте ФНС в личном кабинете можно будет распечатать квитанцию об оплате и оплатить. Или дождаться уведомления, которое пришлют налоговые органы.

    Оплату можно произвести в отделении банка, с помощью личного кабинета онлайн банка или в Личном кабинете налогоплательщика.

    В случае несвоевременной уплаты налога, вам начислят пени и штраф.

    Уплатить штраф надо в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы.

    А пени — в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.

    Заключение

    Подоходный налог с выигрыша составит 13% когда купил лотерейный билет для российских граждан и 30% — для иностранных граждан.

    Полученный выигрыш от бесплатных розыгрышей, акций составит 35% НДФЛ.

    Выигрыш до 4 000 рублей не облагается и не декларируется.

    Отчитаться в налоговую инспекцию о выигрыше надо до 30 апреля следующего года.

    Заплатить НДФЛ в бюджет необходимо до 15 июля следующего года.

    Источник: https://za-vychetom.ru/nalog-loto/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.